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最嚴監管!2022年3月1日起,微信支付寶個(gè)人收款碼不能作為經(jīng)營(yíng)收款!

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發(fā)布時(shí)間:
2021年12月31 10:21
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條碼支付最嚴監管來(lái)襲!  

2021年10月13日,中國人民銀行官網(wǎng)發(fā)布《中國人民銀行關(guān)于加強支付受理終端及相關(guān)業(yè)務(wù)管理的通知(銀發(fā)〔2021〕259號)》,對銀行卡收單和條碼支付終端做出相應管理要求。 

其實(shí)早在6月份征求意見(jiàn)稿中,已經(jīng)點(diǎn)出了POS收單“一機一戶(hù)”加強管理的相關(guān)內容。本次正式文件更多的是對條碼支付終端管理的一些補充。  

新規主要補充內容:  

1、限制個(gè)人收款碼遠程收款  

2、個(gè)人收款碼不得用于經(jīng)營(yíng)收款  

3、收款條碼要制定分類(lèi)管理制度,區分個(gè)人和特約商戶(hù),有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的劃入特約商戶(hù)范圍  

文件要求2022年3月1日起,1臺銀行卡受理終端只能對應1個(gè)特約商戶(hù)。此外,限制個(gè)人收款碼遠程收款(主要針對頻發(fā)的跑分、賭博、電炸等違規行為);個(gè)人收款碼不得用于經(jīng)營(yíng)收款;收款條碼要制定分類(lèi)管理制度;區分個(gè)人和特約商戶(hù),有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的劃入特約商戶(hù)范圍。  

綜上,該文件一定程度上加強支付監管以及商戶(hù)入網(wǎng)管理,能夠很大程度的規避違法違規行為的產(chǎn)生。合理合規展業(yè),才是正確之道。支付不易啊,且行且珍惜吧!  

1

個(gè)人微信、支付寶收款被查!

補稅+罰款!


最近,又有公司個(gè)人微信、支付寶收款被查了,補稅+罰款!  

案例一:近日,據杭稅二稽罰〔2021〕17號文顯示,杭州某共公司法人代表個(gè)人賬戶(hù)和財務(wù)人員個(gè)人支付寶賬戶(hù)取得的公司收入1211601.94元(含稅),屬帳外收入,未申報繳納增值稅、城建稅和企業(yè)所得稅。被稅務(wù)局稽查!  

案例二:江門(mén)市某信息咨詢(xún)公司,經(jīng)核查,通過(guò)微信、私人賬戶(hù)或者現金方式收取做賬費,其中隱匿收入281萬(wàn)元,最終稽查補稅85萬(wàn),罰款42萬(wàn)元。  

案例三:南京某物業(yè)公司,通過(guò)私人的微信、支付寶收支公司經(jīng)營(yíng)款項,將企業(yè)收入進(jìn)入私人賬戶(hù)。好在公司通過(guò)自查以及立案期間自行申報進(jìn)行了補稅,才減少了風(fēng)險和損失。  

上面三個(gè)案例,都屬于藏匿收入,特殊之處在于是通過(guò)微信、支付寶等新興的支付方式來(lái)實(shí)現的。企業(yè)頻繁的使用個(gè)人微信、支付寶為藏匿收入提供了可能性,也逐漸成為了稅局稽查收入的重點(diǎn)!

2

注意了!微信、支付寶收付款

風(fēng)險巨大!


現在很多單位都使用微信、支付寶來(lái)收付款,確實(shí)很便捷,但同時(shí)千萬(wàn)不要忽視其中的風(fēng)險!  

1、增值稅的風(fēng)險  

不能作為進(jìn)項抵扣,導致增值稅增加。個(gè)人、公家傻傻分不清,未能及時(shí)申報,有偷稅漏稅風(fēng)險。  

2、企業(yè)所得稅的風(fēng)險  

無(wú)法稅前扣除,企業(yè)所得稅增加??赡苈├U企業(yè)所得稅,被稽查風(fēng)險大。  

3、個(gè)人所得稅的風(fēng)險  

通過(guò)微信、支付寶給員工發(fā)放工資,存在漏報個(gè)稅或刻意偷逃個(gè)稅的風(fēng)險。同時(shí)微信、支付寶發(fā)紅包還要注意個(gè)稅問(wèn)題,應該區分不同的情形判斷是否繳納個(gè)稅,以及如何繳納個(gè)稅。  

4、公司管理風(fēng)險  

采用微信、支付寶付款,款項賬面不透明、企業(yè)交易資金流不清晰、資金無(wú)法受到監管、企業(yè)內部管理財務(wù)混亂,不利于企業(yè)長(cháng)期發(fā)展。  

5、股東對債務(wù)承擔無(wú)限連帶責任  

公司如果長(cháng)期使用股東的個(gè)人賬戶(hù)來(lái)收付款,很容易造成公私不分,如果企業(yè)出現資不抵債,股東要承擔無(wú)限連帶責任,用個(gè)人資產(chǎn)償還公司債務(wù)。  


3

個(gè)人銀行收款高于這個(gè)數

要小心了


企業(yè)還需要注意的是:公對公、公對私大額轉賬也會(huì )被重點(diǎn)監控!  

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),9種情況企業(yè)容易被盯上!  

1.現金交易額超5萬(wàn)  

2.公轉超200萬(wàn)  

3.私戶(hù)轉賬金額過(guò)大(境內轉賬超50萬(wàn)、境外轉賬超20萬(wàn))  

4.規模小但流水巨大  

5.轉入轉出異常(分批轉入集中轉出、現金交易額超5萬(wàn))  

6.資金流向與經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)  

7.公戶(hù)私戶(hù)頻繁互轉  

8.頻繁開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)  

9.閑置賬戶(hù)大量交易  

當然,并不是所有的公轉私都是不合規的,有8種情況,可以放心大膽的轉。  

1.發(fā)放員工工資  

2.員工差旅費報銷(xiāo)  

3.支付個(gè)人勞務(wù)報酬  

4.向自然人采購  

5.歸還個(gè)人借款  

6.支付個(gè)人賠償金  

7.股東利潤分配  

8.個(gè)人獨資企業(yè)利潤分配